Almanya’da Yaşıyorsanız Ama Türkiye’de Geliriniz Varsa Bu Hatalara Düşmeyin!

Almanya’da yaşayan Türk vatandaşlarının Türkiye’de sahip oldukları gelirler, vergi yükümlülüğü açısından ciddi sorumluluklar doğurabilir. Özellikle kira, faiz, temettü ya da ticari kazanç gibi gelir unsurlarının Türkiye’de elde edilmesi durumunda, bu gelirlerin beyan edilmemesi halinde hem idari para cezası hem de gecikme faizi gibi yaptırımlarla karşılaşılabilir.

Uluslararası vergi mevzuatları ve çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları çerçevesinde, Almanya’da ikamet eden bir bireyin Türkiye’de gelir elde etmesi durumunda, bu geliri Türkiye’de beyan etmesi gerekmektedir. Bu makalede bu sürecin hukuki altyapısını ve dikkat edilmesi gereken noktaları açıklıyoruz.

Türkiye’de Gelir Elde Ediyorsanız Vergi Beyanı Zorunludur

Kira geliri, banka mevduat faizi, işyeri kazancı veya temettü gibi gelirler Türkiye sınırları içerisinde elde ediliyorsa, gelir sahibi ister Türkiye’de yaşasın ister Almanya’da, bu gelir Türkiye Gelir Vergisi Kanunu’na göre beyan edilmelidir. Beyan edilmemesi durumunda vergi ziyaı cezası, usulsüzlük cezası ve gecikme faizleri söz konusu olur.

Vergi beyanı her yıl mart ayında bir önceki yıla ait gelirleri kapsar. Beyan edilmesi gereken gelir türü ve miktarı doğru belirlenmeli ve elektronik ortamda veya konsolosluklar aracılığıyla vergi dairelerine bildirilmelidir.

Yurtdışında Yaşamak Vergi Muafiyeti Sağlamaz

Yaygın kanaatin aksine, Almanya’da ikamet etmek Türkiye’deki gelirler için vergi yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz. Türkiye, kazancın elde edildiği ülkeye göre vergilendirme yapar. Yani kira geliri Türkiye’deki bir mülkten elde ediliyorsa, bu gelir Türkiye’de vergiye tabidir.

Bu noktada dikkat edilmesi gereken husus, gelirle birlikte adres bildirimlerinin de yapılmasıdır. Eğer ikamet adresiniz yurtdışı ise bazı bildirimler doğrudan vergi dairelerine değil, konsolosluklara yapılabilir.

Kira, Faiz ve Diğer Gelir Türlerinde Beyan Nasıl Yapılır?

Kira gelirleri için Gelir İdaresi Başkanlığı’nın hazırladığı önceden doldurulmuş formlar üzerinden e-beyan yapılabilir. Faiz ve temettü gibi gelirler ise bankalar aracılığıyla stopaj yoluyla vergilendirilse de, belirli eşiklerin aşılması durumunda beyan edilmesi gerekir.

Almanya’da yaşayan bir kişi, Türkiye’de ticari faaliyette bulunuyorsa, bu faaliyetlerden doğan kazançların defterle takip edilmesi ve yıllık beyanname verilmesi zorunludur.

Vergi Affı Beklemek Riskli Bir Tercihtir

Vergi affı yasaları zaman zaman yürürlüğe girse de bu yasalar geriye dönük tüm riskleri ortadan kaldırmaz. Özellikle Maliye Bakanlığı’nın vergi denetimi dijitalleştiği için banka kayıtları, tapu hareketleri ve yurt dışı bildirimsiz gelirler çok daha kolay tespit edilmektedir.

Geçmişte beyan edilmemiş bir gelir, denetim sonucu tespit edilirse cezalı tarhiyat uygulanabilir. Vergi affı bir umut olabilir ancak beyan yapmamak stratejik bir tercih değildir.

Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması Nasıl İşler?

Almanya ile Türkiye arasında yürürlükte olan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması gereğince aynı gelir hem Almanya’da hem Türkiye’de iki kez vergilendirilemez. Ancak bu, gelirin beyan edilmeyeceği anlamına gelmez. Her iki ülkede de bildirimin yapılması gerekir.

Anlaşma kapsamında, gelir ilk elde edildiği ülkede vergilendirilir, sonra ikinci ülke bu vergi tutarını mahsup ederek kendi vergi matrahını oluşturur. Bu süreçte uzman mali danışmanlık desteği almak hayati önem taşır.

Vergi Cezaları ve Geriye Dönük İnceleme Süreci

Türkiye’de vergi müfettişleri 5 yıla kadar geriye dönük inceleme yapabilir. Beyan edilmemiş bir gelir tespit edilirse, ana vergiye ilave olarak vergi ziyaı cezası (%50), gecikme faizi ve usulsüzlük cezası uygulanır.

Bu cezalar küçük tutarlı gelirlerde bile ciddi meblağlara ulaşabilir. Özellikle kira geliri elde eden yurtdışı mukimlerinin bu konuda gerekli kontrolleri yapması gerekir.

Ne Yapmalısınız? Avukat ve Mali Müşavir Desteği Önemli

Vergi konusunda yurtdışında yaşayan kişilerin yapması gereken ilk şey, Türkiye’de gelirlerinin olup olmadığını tespit etmektir. Eğer bir gelir varsa, türüne göre beyanname hazırlanmalı, konsolosluklar aracılığıyla ya da elektronik ortamda iletilmelidir.

Her ülkenin mali mevzuatı farklı olduğu için hem Almanya’daki vergi danışmanınızdan hem de Türkiye’deki mali müşavir veya avukatınızdan destek almanız önerilir. Ceza almamak ve mali anlamda sıkıntı yaşamamak için profesyonel adımlar atmalısınız.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Yurtdışında yaşıyorum, Türkiye’deki kira gelirim için beyan zorunlu mu?

Evet. Türkiye sınırları içerisinde elde edilen kira geliri, yurtdışında ikamet etseniz bile beyana tabidir.

Bankadaki faiz gelirim için vergi ödedim, yine de beyan etmem gerekir mi?

Eğer stopaj yoluyla ödenen vergi belirli sınırı geçerse, beyanname ile ek vergi doğabilir. Bu durumda beyan gerekir.

Vergi affı çıkarsa geçmişe dönük cezam silinir mi?

Hayır. Her af yasası tüm cezaları kapsamaz. Beyanda bulunmamak geçmişte büyük cezalarla sonuçlanabilir.

Türkiye’deki gelirimi Almanya’da da beyan etmeli miyim?

Evet. Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması gereğince her iki ülkede bildirim yapılmalı, ama çifte vergi alınmaz.

Konsolosluk üzerinden vergi beyanı yapabilir miyim?

Evet. Türkiye’deki vergi dairesine şahsen gitmeden, konsolosluk üzerinden veya e-beyan sistemiyle işlemler yapılabilir.